En què consisteix el Factoring?

De ben segur que en més d'una ocasió has sentit parlar d'aquest producte financer que és el facturatge, Però no sàpigues en què consisteix, ni de bon tros en què el pots aprofitar. Doncs bé, es tracta d'un producte dissenyat a mida de qualsevol empresari o professional i, especialment, de les petites i mitjanes empreses que. A través d'aquest producte poden reduir la càrrega de treball de l'departament administratiu, subcontractar la comptabilitat generada per les vendes i el seu cobrament, així com bestretes sobre el venciment de pagament de les factures.

Els seus efectes es faran notar ràpidament, ja que millorarà la rendibilitat, capacitat creditícia i la solvència financera de la teva empresa. Entre altres avantatges de la contractació d'aquest producte es troben la informació periòdica, regular i actualitzada dels deutors, la diminución de càrregues administratives o simplifica la comptabilitat del compte de clients. No hi ha un perfil definit d'empreses usuàries d'aquest producte financer, més aviat la delimitació ve proporcionada pel producte venut i les condicions de pagament.

Aquest producte, no gaire conegut per altra banda, és idoni per a aquelles empreses que desitgen cobrir el risc d'insolvència dels seus clients, així com poder anticipar, en qualsevol moment, les seves vendes a termini a través de les entitats que comercialitzen aquest producte. Així mateix, la seva gestió electrònica és còmoda i senzilla, ja que l'emissor envia i signa la factura i altres documents a través de l'entitat financera. I un cop el deutor ha acceptat la factura aquesta ja està a punt per que s'anticipi el seu import.

Característiques

És una fórmula de finançament i administració, Basada en la cessió de factures: l'empresa cedeix el crèdit comercial dels seus clients a una companyia, que s'encarrega de gestionar el seu cobrament a canvi d'una contraprestació consistent en una comissió pels serveis administratius i uns interessos pel finançament (bestreta de l' venciment de pagament de les factures dels seus clients).

Convé recordar que en aquest producte financer participen tres entitats degudament diferenciades que són les següents:

Factor: Companyia de Factoring o entitat financera que presta els serveis d'aquest producte.

Client: És el titular dels crèdits comercials (factures) i que contracta el Factoring.

deutors: Compradors de la mercaderia o serveis d'el client, en definitiva el venedor.

Des de la Associació Espanyola de Factoring s'incideix en el fet que "no hi ha un perfil definit d'empreses usuàries d'aquest producte, més aviat la delimitació ve donada pel producte venut i les condicions de pagament. És a dir, totes les empreses poden ser usuàries de Factoring venguin en el mercat interior o exportin ". Fins al punt que tots aquests serveis, per compte de la companyia de Factoring, produeixen estalvis interns als seus clients a l'alliberar-los de una càrrega de treball enormement costosa, complexa i generadora de tensions de tota mena ".

Serveis de Factoring

Els principals atractius d'aquest sistema són els serveis associats, tant administratius com financers, relacionats amb les gestions de cobrament de la seva empresa, i que bàsicament són els següents:

Classificació de clients: el servei inclou tant la tasca d'estudi i anàlisi dels clients, com la decisió dels límits de crèdit que s'han d'assignar a cada un d'ells.

Administra els comptes a cobrar: administració i seguiment integral de les factures cedides a la companyia de Factoring, informant periòdicament, de les incidències en el cobrament de cada factura i de l'estat dels comptes a cobrar de cada un dels deutors.

Gestió de recobrament i impagats: es tracta de la gestió inicial necessària per conèixer les causes de l'incompliment de l'pagament per a la seva possible solució.

finançament: servei addicional, només en el cas que el titular ho sol·liciti, i que gràcies a la seva flexibilitat, permet a l'usuari disposar anticipadament dels imports de les factures cedides, en el moment i quantia que la seva tresoreria requereixi.

Cobertura de el risc d'insolvència dels deutors: cobertura fins al 100% de l'import de les factures cedides a la companyia de Factoring pendents de cobrament, fins al límit assignat a cada deutor. Es tracta també d'un servei addicional, a petició de client.

Avantatges del producte

Aquesta alternativa financer-administrativa ofereix una sèrie de beneficis a qui el contracta com són les que s'exposen a continuació. No només des de la perspectiva comptable, sinó també administratives, i en molts casos a la gestió de l'empresa. I que serà molt interessant que els coneguis per si en algun moment et veus obligat a contractar-lo.

• Disminueix la càrrega administrativa i racionalitza els processos operatius.
• Rebaixa el treball burocràtic, El que contribueix notablement a una reducció de despeses administratives, de personal i comunicació.
• Simplifica la comptabilitat del compte de clients, Augmentant l'eficàcia de la gestió de cobraments.
• proporciona informació periòdica, regular i actualitzada dels deutors.
• Converteix les operacions de vendes a crèdit en vendes a l'comptat.
• Evita el risc de fallits per insolvències.
• Proporciona a l'estructura financera de l'empresa d'una major solidesa.
• Permet una planificació de la tresoreria que optimitzi els fluxos de caixa.
• Amplia la capacitat de finançament i també millora les ràtios d'endeutament.
• Des d'un punt de vista comercial, millora la posició de l'empresa davant la competència i els clients, permetent ampliar el seu mercat.

Modalitats d'aquest producte

Hi ha diferents modalitats de Factoring, segons els serveis que necessites, o de l'deutor de què es tracti. Entre elles es troben les següents:

Factoring sense recurs, Aquesta modalitat ofereix finançament, assumint la companyia de Factoring el risc d'insolvència dels deutors. Evidentment, les tarifes en aquesta modalitat són molt més elevades.

Factoring amb recurs, En el qual el venedor suporta el risc d'insolvència, ja que la companyia de Factoring no respon davant l'impagament per part de l'deutor. Aquesta modalitat es ditingue perquè no implica necessàriament finançament.

Factoring d'exportació, Quan es tracta d'operacions realitzades en amb deutors residents a l'exterior. És especialment avantatjós per a les empreses i pimes exportadores i que no tenen una gran infraestructura, atès que implica una subcontractació de serveis. Amb el Factoring, l'exportació es converteix gairebé en una compravenda nacional, ja que l'únic que s'ha de fer és enviar les mercaderies, i de la resta s'encarrega la companyia de Factoring.

En aquest tipus d'operació econòmica, normalment no s'efectua bestreta quan els béns són productes peribles.

El contracte d'aquestes operacions

El procés d'assignació i contractació és molt senzill i sense complexitats seguint el procés adequat per part de les persones o pimes que decideixen contractar aquest producte financer. El primer pas és contactar amb una entitat financera que el comercialitzi o una companyia de Factoring, per definir els termes de l'operació més adequats a les necessitats de cada client i el cost de la mateixa.

Per això, a més de les dades d'identificació de l'empresa, l'interessat haurà de facilitar els relatius a la seva activitat i els corresponents als clients que voleu incloure en el contracte. Per tant ha de reflectir les següents dades: import de vendes previstes, nombre de factures per mes, forma de cobrament (lletra, pagaré, transferència, etc.) i termini mitjà de cobrament. Serviran de base per avaluar el cost de l'operació per la companyia, i d'aquesta manera, poder realitzar una oferta de condicions a client.

Paral·lelament, aquest tipus d'empreses tan especialitzades estudia la solvència dels deutors per avaluar posteriorment la cartera de documents a negociar. Mitjançant el contracte es produeix un canvi en la titularitat dels crèdits, de manera que s'estableixen uns requeriments necessaris abans de poder establir aquesta classe de contracte:

• Que hi hagi factura o document a cobrar per la venda.
• Que les factures provinguin d'una venda lícita.
• Que aquestes vendes hagin estat realitzades a crèdit.

Després de la signatura de l'pertinent contracte, haurà d'enviar-als deutors una carta, Comunicant-los que ha subscrit un contracte amb aquest tipus de producte. Pel que a partir d'aquesta data, el pagament de les factures hauran d'efectuar directament a aquesta companyia.

Cost de l'Factoring

Els serveis oferts per aquest producte financer suposen un cost o preu que ha de satisfer els usuaris d'aquests serveis. El cost està format fonamentalment per dos elements que el determinen. D'una banda, la tarifa d'el factoring, Pels serveis administratius que realitzi la companyia de Factoring, que oscil·la en funció de l'termini de cobrament de les factures.

De l'altra, el tipus d'interès, Que s'aplicarà quan s'aculli a la modalitat que incorpora la bestreta de fons. No obstant això, el cost varia en funció de la situació dels mercats (en base a l'Euribor a 3 mesos més el diferencial, la revisió de l'tipus d'interès final és mensual) i de el risc que assumeixi l'empresa que comercialitza aquest producte financer.

beneficis comercials

Entre els beneficis de tipus comercial que comporta la pràctica d'aquesta operativa financera, segons l'opinió de l'Associació Espanyola de Factoring, es troben els següents aspectes que poden ajudar a l'professional o petit i mitjà empresari:

• millora notablement la gestió de venda i facilita accions comercials més efectives.
• Permet a la xarxa comercial centrar-se en el seu treball sense realitzar gestions de cobrament.
• Permet una millor avaluació dels clients i un seguiment dels mateixos.
• redueix despeses i temps en l'elaboració d'informes de caràcter comercial.
• Contribueix a la correcta i efectiva presa de decisions.
• Millora la posició de l'empresa enfront de la competència i als clients.
• Contribueix de manera important a la introducció i obertura de nous mercats.
• I, finalment, serveix per consolidar i augmentar la clientela.